Золотые слитки или золотые монеты: что выбрать
Сравнение по цене, ликвидности, документам и налогам.
Читать
Налоги на золотые и серебряные монеты: НДС и НДФЛ при покупке и продаже
Покупка золотых и серебряных монет, которые являются законным средством платежа, НДС не облагается. При продаже налог не платится, если монетой владели 3 года и больше. Если меньше — НДФЛ 13% считается только с прибыли или с суммы сверх вычета 250 000 ₽ в год. Ниже — правила, пример расчёта и сроки декларации.
Коротко: когда налога нет
| Ситуация | Налог | Основание |
|---|---|---|
| Покупка монеты из драгоценного металла, которая является законным средством платежа (Россия или другая страна) | НДС не начисляется | подп. 11 п. 2 ст. 149 НК РФ |
| Продажа монеты, которой вы владели 3 года и больше | НДФЛ не платится, декларация не нужна | п. 17.1 ст. 217 НК РФ |
| Продажа монеты, которой вы владели меньше 3 лет | НДФЛ 13% (15% с годового дохода свыше 2,4 млн ₽) — только с налоговой базы после вычета | ст. 220, 224, 228 НК РФ |
| Получение монеты по наследству | Не облагается | п. 18 ст. 217 НК РФ |
| Подарок от члена семьи или близкого родственника | Не облагается | п. 18.1 ст. 217 НК РФ |
| Подарок от другого человека | НДФЛ 13% со стоимости подарка | п. 18.1 ст. 217, ст. 228 НК РФ |
НДС при покупке
Монеты из драгоценных металлов, которые являются законным средством наличного платежа России или иностранного государства, продаются без НДС: это освобождение по подпункту 11 пункта 2 статьи 149 Налогового кодекса. Под него подпадают и инвестиционные монеты Банка России («Георгий Победоносец», «Золотой червонец» 2023 года), и иностранные — Крюгерранд, Кленовый лист, Венский филармоникер, Американский орёл. Освобождение зависит от статуса монеты как платёжного средства, а не от того, называют её инвестиционной или памятной.
Слитки драгоценных металлов для физических лиц продаются без НДС с 9 марта 2022 года (закон № 47-ФЗ). Подробное сравнение — в статье «Слитки или монеты».
НДФЛ при продаже
Для налога на доходы монета — обычное движимое имущество, такое же, как автомобиль или мебель. Это подтверждали Минфин и ФНС (письмо ФНС от 28.01.2021 № БС-4-11/957@). Отсюда три правила.
- Владели 3 года и больше — налога нет. Доход полностью освобождён, сообщать о продаже в налоговую не нужно. Срок считается от даты покупки, указанной в чеке или договоре.
- Владели меньше 3 лет — налог платится, но не со всей суммы. Доход можно уменьшить на подтверждённые расходы на покупку монеты или на имущественный вычет до 250 000 ₽ в год (подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). Выбрать можно что-то одно для одной монеты.
- Ставка — 13%, а с части годового дохода свыше 2,4 млн ₽ — 15% (с 2025 года).
Банк или дилер при выкупе монеты у физического лица не удерживает налог: декларацию человек подаёт сам.
Как посчитать налог: пример
Условный пример. Вы купили монету за 100 000 ₽ и через год продали за 112 000 ₽. Чек о покупке сохранился.
| Шаг | Расчёт |
|---|---|
| Доход от продажи | 112 000 ₽ |
| Минус подтверждённые расходы на покупку | − 100 000 ₽ |
| Налоговая база | 12 000 ₽ |
| НДФЛ 13% | 1 560 ₽ |
Если чека нет, вместо расходов можно взять вычет 250 000 ₽: при продаже на сумму до 250 000 ₽ в год налог будет нулевым, но декларацию подать всё равно нужно. Если монету продали дешевле, чем купили, и это подтверждено документами, налог не возникает.
Декларация и сроки
- Декларация 3-НДФЛ за год продажи — до 30 апреля следующего года.
- Уплата налога — до 15 июля следующего года.
- Подать декларацию можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС или в Госуслугах.
- Если монетой владели 3 года и больше, декларация не нужна.
Подарок и наследство
Монеты, полученные по наследству, налогом не облагаются. Подарок от члена семьи или близкого родственника — супруга, родителей, детей, бабушек и дедушек, внуков, братьев и сестёр — тоже. Подарок от другого человека облагается НДФЛ со стоимости монеты, и декларацию подаёт тот, кто получил подарок.
При продаже такой монеты срок владения считается с даты получения наследства или подарка; правило «3 года и больше — налога нет» действует так же.
Какие документы хранить
- Кассовый чек или товарный чек с названием монеты и ценой.
- Договор купли-продажи или выкупа, если сделка шла по договору.
- Выписку о переводе денег, если платили безналично.
- Сертификат и упаковку — они не нужны налоговой, но влияют на цену при продаже.
Документы подтверждают дату покупки (срок владения) и расходы — без них нельзя уменьшить доход на цену покупки. КОИНРУС выдаёт чек и при необходимости договор на каждую покупку и выкуп. Как проходит выкуп — на странице «Выкуп монет».
Нужна консультация по монете?Назовём цену и наличие на день обращения — по телефону +7 929 840 09 99 или в мессенджере.
Частые вопросы
Нужно ли платить налог при продаже золотых монет?
Если вы владели монетой 3 года и больше — нет. Если меньше — НДФЛ платится с разницы между ценой продажи и подтверждённой ценой покупки или с суммы сверх вычета 250 000 ₽ в год.
Платится ли НДС при покупке инвестиционной монеты?
Нет. Монеты из драгоценных металлов, являющиеся законным средством платежа России или другой страны, освобождены от НДС по подп. 11 п. 2 ст. 149 НК РФ.
Какая ставка НДФЛ при продаже монет?
13%, а с части годового дохода свыше 2,4 млн ₽ — 15%. Налог считается с налоговой базы после вычета или расходов, а не со всей суммы продажи.
Нужно ли подавать декларацию, если налог получился нулевым?
Да, если монетой владели меньше 3 лет: декларацию 3-НДФЛ подают до 30 апреля следующего года, даже если после вычета налог равен нулю.
Удерживает ли налог дилер или банк при выкупе монет?
Нет. При выкупе у физического лица банк или дилер не является налоговым агентом — декларацию и уплату человек делает сам.
Облагаются ли налогом монеты, полученные в подарок?
Подарок от члена семьи или близкого родственника не облагается. Подарок от другого человека облагается НДФЛ 13% со стоимости монеты.
Читайте также
Как купить золотую монету: выбор, проверка и хранение
Какую монету выбрать, из чего складывается цена, как проверить подлинность и сохранить монету.
Читать
Золотые монеты Сбербанка и Банка России: где купить и как сравнить цену
Банк или дилер: чем отличаются условия, цена, выкуп и доставка.
ЧитатьМатериал носит информационный характер и не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией. Стоимость драгоценных металлов меняется: цена монет может как расти, так и снижаться. Налоговая информация справочная — проверяйте актуальные правила в ФНС или у налогового консультанта. Актуальные цены и наличие уточняйте у менеджера.
